您的当前位置:首页 > 肖光伟 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享! 正文
时间:2024-06-16 22:40:54 来源:网络整理 编辑:肖光伟
www.miyueg.com蜜悦阁月子会所,荣获“2015年十佳月子会所”,是一家五星级产后母婴护理健康管理连锁机构。最准一肖一码100%准,一肖一码一必中一肖,2023澳门正版资料大全免费,管家婆三期必出一期,最准一肖一码100准吗,2023澳门资料大全正版资料免费,澳门2023年精准资料大全,2023澳门资料大全免费网址,澳门一肖一码必中一肖护理体系源于台湾,护士24小时贴身服务,母婴同室,无集中护理(完全杜绝交叉感染)。
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响2024-06-16 22:18
神吐槽:来自东方的神秘力量 竟可轻松戒毒瘾2024-06-16 22:01
#链犬日报# 20192024-06-16 21:51
西安奔驰女车主质疑的金融服务费是什么?业内详解2024-06-16 21:48
习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响2024-06-16 21:41
掉发少了,皮肤滑了,竟然是因为浴室里这个细节!2024-06-16 21:03
俞正声会见巴西联邦共和国总统2024-06-16 20:58
神吐槽:来自东方的神秘力量 竟可轻松戒毒瘾2024-06-16 20:04
习近平同巴西联邦共和国总统举行会谈 两国元首一致同意推动中巴全面战略伙伴关系取得新的更大发展2024-06-16 19:59
不会搭配的看过来!黑色T恤搭配深咖色休闲裤显高还很时尚,特美2024-06-16 19:55
立法拟明确:接种疫苗死残 不能排除是异常反应也补偿2024-06-16 22:37
中国成功发射北斗三号系统首颗倾斜地球同步轨道卫星2024-06-16 22:32
中国成功发射北斗三号系统首颗倾斜地球同步轨道卫星2024-06-16 22:32
歌唱家苏小明被曝饭局上大爆粗口 网友:偷拍者小人2024-06-16 22:00
四月底行大运,有贵人支持的3个生肖2024-06-16 21:31
神吐槽:要下多大血本 才能让国人遵守规则?2024-06-16 21:21
郑渊洁回应未登“童书作家榜”,炮轰作家进校园售书2024-06-16 21:06
北京大学给出95后使用手机白皮书:最爱是苹果,但国产比例高了2024-06-16 20:39
自从家里养了猫,我的智商是越来越不够用,每天找猫猫让我头秃2024-06-16 20:29
歌唱家苏小明被曝饭局上大爆粗口 网友:偷拍者小人2024-06-16 20:06