您的当前位置:首页 > 雁卿 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享! 正文
时间:2024-06-03 12:15:24 来源:网络整理 编辑:雁卿
www.miyueg.com蜜悦阁月子会所,荣获“2015年十佳月子会所”,是一家五星级产后母婴护理健康管理连锁机构。最准一肖一码100%准,一肖一码一必中一肖,2023澳门正版资料大全免费,管家婆三期必出一期,最准一肖一码100准吗,2023澳门资料大全正版资料免费,澳门2023年精准资料大全,2023澳门资料大全免费网址,澳门一肖一码必中一肖护理体系源于台湾,护士24小时贴身服务,母婴同室,无集中护理(完全杜绝交叉感染)。
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
终于知道奥特曼怎么生孩子了!这么独特?网友表示我不相信2024-06-03 11:49
4分钟速览《大国外交》之《东方风来》2024-06-03 11:31
习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响2024-06-03 11:24
十二届全国人大常委会第二十九次会议在京闭幕2024-06-03 11:15
十二届全国人大常委会第二十九次会议在京闭幕2024-06-03 11:00
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-03 10:52
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-03 10:06
起底城市绿化中的奢靡之风:贫困县斥资200多万种银杏2024-06-03 09:45
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-03 09:40
白宫新闻秘书被曝多次发表误导性言论,美记者:她应该被解雇!2024-06-03 09:38
全球智能音箱市场暴涨 中国市场增长最快——2024-06-03 12:10
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 11:57
为什么人们会痴迷于养猫?不光是无法抗拒的可爱,更多的还是陪伴2024-06-03 11:46
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 11:30
搜救犬水灾救援22天后殉职 主人洒泪:它太累了2024-06-03 11:22
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-03 11:18
辽宁遭暴雨侵袭致城市内涝 紧急转移逾12万人2024-06-03 11:11
深圳一外企员工连续加班一个多月后自杀身亡2024-06-03 11:08
励志!克里斯·派恩终于开始健身啦,为《神奇女侠1984》做准备2024-06-03 09:33
雅居乐进军武汉背后:长凯及股东实控人双陷诉讼纠纷2024-06-03 09:29