您的当前位置:首页 > 安胜浩 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享! 正文
时间:2024-06-03 11:04:51 来源:网络整理 编辑:安胜浩
www.miyueg.com蜜悦阁月子会所,荣获“2015年十佳月子会所”,是一家五星级产后母婴护理健康管理连锁机构。最准一肖一码100%准,一肖一码一必中一肖,2023澳门正版资料大全免费,管家婆三期必出一期,最准一肖一码100准吗,2023澳门资料大全正版资料免费,澳门2023年精准资料大全,2023澳门资料大全免费网址,澳门一肖一码必中一肖护理体系源于台湾,护士24小时贴身服务,母婴同室,无集中护理(完全杜绝交叉感染)。
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
神吐槽:来自东方的神秘力量 竟可轻松戒毒瘾2024-06-03 10:58
习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响2024-06-03 10:41
小米9霸榜安兔兔 卢伟冰:打破这个排名只能靠Redmi了2024-06-03 10:07
全球智能音箱市场暴涨 中国市场增长最快——2024-06-03 10:05
如果你和这三个星座谈过恋爱,你就赚了!2024-06-03 09:59
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 09:59
神吐槽:要下多大血本 才能让国人遵守规则?2024-06-03 09:51
神吐槽:要下多大血本 才能让国人遵守规则?2024-06-03 09:29
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 09:18
天地之路铸梦想 融合最美家国情2024-06-03 08:43
笑星和他的朋友们:无所不包的科普动画,寓教于乐的百科全书2024-06-03 10:42
为什么人们会痴迷于养猫?不光是无法抗拒的可爱,更多的还是陪伴2024-06-03 10:25
清朝军舰“海圻号”曾计划环球航行2024-06-03 09:50
辽宁遭暴雨侵袭致城市内涝 紧急转移逾12万人2024-06-03 09:38
笑星和他的朋友们:无所不包的科普动画,寓教于乐的百科全书2024-06-03 09:33
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 09:27
中国工程院院士方滨兴:内生安全问题可能成为人工智能“死穴”2024-06-03 09:26
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-03 09:05
中马又一大项目重启,总值约2270亿元2024-06-03 08:59
国产大型客机C919通过首飞技术评审2024-06-03 08:26